Pandora Papers : la nouvelle enquêtes sur l'évasion et la fraude fiscale en lien avec les sociétés offshore

Qu'est-ce que l'enquête "Pandora Papers" ? 

Les "Pandora Papers" sont des révélations qui arrivent à la suite de l'enquête sur les fuites offshores de 2013, des Swiss Leaks de 2015, des Panama Papers de 2016 et des Paradise Papers de 2017. L'enquête expose la manière dont certaines des personnes les plus puissantes du monde utilisent des montages financiers - et, ici, en l'occurrence, des sociétés offshore - pour optimiser leur fiscalité, voire de faire du blanchiment d'argent.

Quelles sont les sources des Pandora Papers ?

Les données sont issues du ICIJ (Consortium International des Journalistes d'Investigation). Quelques 600 journalistes de 117 pays se sont appuyés sur presque 12 millions de sources (documents, images, mails, feuilles de calcul, etc.) et 2.94 TO de données, provenant de 14 services financiers différents, afin de révéler au grand public l'existence de plus de 29 000 sociétés offshore.

Quels sont les grands noms cités dans cette affaire d'évasion fiscale ?

Plus de 330 personnalités politiques issues de 90 pays différents sont concernées. Le roi de Jordanie, Abdallah II, aurait créé une trentaine de sociétés offshore. Le Premier ministre tchèque, Andrej Babis, aurait placé 22 millions dans des sociétés-écrans. Guillermo Lasso, le président équatorien, aurait, quant à lui, logé des fonds dans deux trusts américaines. Le président kényan, le Premier ministre libanais, Tony Blair, DSK, Shakira, Elton John, Jacques Villeneuve, Julio Iglesias et Claudia Schiffer sont également cités.

Qu'est-ce qu'une société offshore ?

Une entreprise offshore est une société enregistrée à l'étranger, dans un pays où le propriétaire n'est pas résident. Elle peut être implantée dans un "paradis fiscal", ce qui permet de dissimuler la propriété de fonds et d'actifs. Les pays les plus connus sont la Suisse, Singapour, les îles Caïmans, les îles vierges britanniques, etc. Dans ces paradis fiscaux, il est facile de créer des sociétés, le secret bancaire est extrêmement bien gardé, mais surtout, l'impôt sur les sociétés y est très bas ou inexistant. Les lacunes de la loi des autres pays permettent généralement de profiter de cette "astuce" d'optimisation fiscale, mais cette pratique est considérée comme contraire à l'éthique... et parfois utilisée pour dissimuler l'argent obtenu via la criminalité. L'ICJI estime que 5 600 à 32 000 milliards de dollars sont ainsi cachés à l'étranger. Le FMI (Fonds Monétaire International) estime le manque à gagner fiscal des gouvernements du monde entier à 600 milliards de dollars par an.